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2018-01-23

『菜鸟学理财』“六险二金”加量不加钱 获得不易还有致命伤!

养老保险企业年金五险一金社保商业保险

​最近被“六险二金”这个词强势刷屏了。单看这个词以为是国家新增加的两个福利待遇,但是知道真相后大家怕是要失望了。

最近被“六险二金”这个词强势刷屏了。单看这个词以为是国家新增加的两个福利待遇,但是知道真相后大家怕是要失望了。所谓的"六险二金"中增加的“一险一金”分别指得是补充医疗保险和企业年金,而且都是自愿缴纳,并非强制。那么多加的这个“一险一金”起到什么作用?有缴纳的必要吗?

多出的一险一金是什么

其实,补充医疗保险和企业年金(一种补充养老保险)早就有了,只不过新出台的《企业年金办法》从今年2月1日实施。

补充医疗保险是单位(雇主)为员工增加的一项福利,一般为团体购买的商业险,也并不是强制性缴纳的,相对于基本医疗保险而言的,各个地区、企业会有不同。1998年《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》规定,企业补充医疗保险费在工资总额4%以内的部分,从职工福利费中列支。

补充医疗保险是否个人缴费没有统一规定,各地不一样,可以由企业一方缴费,也可由单位和个人共同缴费、单位代扣代缴。企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,通过集体协商自主建立的补充养老保险制度,是我国多层次养老保险制度体系中第二支柱的重要组成部分。

有个词值得推敲——“自主建立”。啥意思?就是要不要给员工增加这项福利,个人缴纳多少,企业缴纳多少,都由企业说了算。

简单来说,就是除基本养老保险之外,再由单位和企业员工多缴一份钱。这样你退休的时候,就可以拿双份养老金了。

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企业年金险如何缴纳

企业年金=企业缴费+个人缴费+企业年金基金投资运营收益,实行信托制,由具有资质的基金管理机构投资运营。

企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%,企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体所需费用,由企业和职工一方协商确定。

企业年金有个致命硬伤

众所周知,我们平时缴纳的五险一金可以在税前扣除。缴纳的费用越多,税前扣除就越多,缴纳的个税就越少,相当于这个五险一金是可以帮我们避税的。

可是这个企业年金就不一样了,它不能在税前扣除。下面举一个简单的例子:

小财所在单位实行企业年金计划,个人每月缴费1000元,企业每月缴费2000元。小财每月扣除五险一金后的收入是1万元。

第一,小财参与企业年金缴纳的1000元不能在税前扣除,也就是要按照1万元缴纳个人所得税,即(10000-3500)*20%-555=745元。

第二,企业为小财缴纳的2000元,也不能在税前扣除,需要缴纳个人所得税95元,即2000*10%-105=95元。

当然,如果企业为职工缴纳的费用再加上职工的工资收入,还没有达到3500元的话,是不征税的。

企业年金未来会普及么?

首先,企业年金在很多国家都相当发达,比如美国的“401K”就可以算是中国企业年金的范本,再比如日本的国民年金都是规模非常大的补充养老计划,我坚信我们国家一定会朝着这个大方向努力的。

其次,国家正在逐步推行养老金双轨合并,即将原来公务员的养老金变成基本养老和职业年金(企业年金的政府版),所以以后退休金的模式应该就是基本养老保险+企业年金+商业养老保险。

再加上今年国税出台了个税递延的政策,递延了部分个人缴费的个税,降低了缴纳企业年金时的经济负担,递延到领取时支付税费,更加合情合理。

最后,从国家层面上讲,企业年金如果在中国普及以后,其庞大且稳定的资金量既是稳定金融市场的重要部分,又能大大提高目前企业退休员工的生活水平,所以,企业年金肯定是未来国家在养老金制度上的重点推广方向之一。

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靠企业不如靠自己

这有些人就坐不住了:“我只有标准的五险一金,每月缴纳的还很少,以后该怎么办啊?”

我国目前的基本养老保险的替代率在30%左右,就是说你退休后能拿到的退休金只有退休前工资的30%。如果你还不是按照真实工资缴纳的,那替代率更低。

1、在28岁到50岁之间购买养老保险最为合理,有条件的话,越早买越好。如果等被保险人上了一定的年纪才想起投保,不仅保费会增加,而且保险公司还可能会因为被保险人年龄大而限制最长交费年限,这样年均保费自然会增加,保费负担就会加重。

2、市场上的商业养老保险大致分为传统型、分红型、万能型和投资连接型。每种类型的保险产品针对人群不一,大家可根据自己的收入情况和需求进行对应选择,充分发挥其功能。

3、在规划养老金的同时,需要充分考虑老年时期可能会遇到的重大疾病风险。因为随着年龄的增长和身体机能的衰老,各种疾病接踵而来。疾病的发生率和医疗费用均会随着年龄的增长而大大增加,并且往往伴随着非常巨额的康复和护理费用。所以全面的医疗保障是在选择购买商业养老保险时要考虑的重要因素。一般可选择相应的附加险或进行产品组合,从而规避重大疾病和意外伤害带来的风险。

  • 财十肆

    才疏学浅,知无不言

    TA已经创作了180篇文章,最后更新于2018年02月23日。

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