法商笔记·资产传承│如果父母,身故赔付的保险金给了孩子如何规避遗产税?
大家好,我是你们身边拒绝话术拒绝套路推销的,专注保险知识与保险全流程服务的经纪人Max。遗产对于现代社会来说是前人留给世界的财富,而这个财富相应地是他的继承人来承接,所以在很多国家对于遗产是实行征收遗产税的。但是,目前我们国家还没有正式全面实施征收遗产税,只有部分地区(如深圳)正在试点。
深圳试点政策是这样的:
遗产税征收比例那么高?自己辛苦一辈子打拼的财富本想传给下一代,分分钟却要上缴一大部分。那么作为父母,身故赔付的保险金给了孩子也要交遗产税么?这里需要分析三种情况。
一、如果开征遗产税,保险保单是否要交遗产税的三种情形
情形1,保单没有指定身故受益人
这种情形下,身故保险金作为遗产处理,将会征收遗产税。
举例:游女士给自己买了一份保额100万的终身寿险,但保单没有指定受益人是谁。那么在游女士百年后,身故的保险金100万元就会作为遗产由她的继承人继承。这部分遗产的继承流程是,100万元先按照法律比例扣除,剩余部分再分配给继承人。
情形2,保单受益人先于被保险人死亡,且没有其他受益人
这种情形下,投保人没有及时指定新的身故受益人,身故保险金将会被当作遗产处理需要缴纳相应的遗产税。
举例:邦先生给自己买了一份保额100万的终身寿险,指定自己的儿子小邦为受益人。小邦比较贪玩,在一次意外中不幸离世,邦先生悲伤过度,不久后也因疾病离世。那么根据保险法第十四条第二款规定,该保单的身故保险金100万元将会视为邦先生的个人财产进行分割,和情形1一样,需要先交税再分配给邦先生的继承人。
另外需要补充的一点是,代位继承。
情形3,保单明确指定受益人,身故受益金是受益人的个人财产
这种情况下,受益人不需要被征收遗产税或者被征收的概率非常低。
举例:张先生为自己投保了100万保额的人寿保险,受益人指定是自己的儿子小张。张先生百年后,保险公司依照合同把100万赔付给了小张。此时这100万元并不算是张先生的遗产而是小张的个人财产,自然也就不需要交遗产税了。那么,有什么方式可以合法地规避遗产税呢?
二、总结可以让保险金合法规避遗产税的两种方式
1、生前把资产转移
通过把后代(比如自己的孩子或孙子)作为被保险人,为其投保年金类保险,将资产逐渐转移到后代名下,从而减少身故后遗产总额。
2、身故后获得赔付
在生前为自身投保寿险,明确指定受益人,待身故后的保险赔付金作为受益人个人财产,不计入投保人遗产。
本文出自公众号:财商保典,未经允许不得转载。
关于遗产税的知识今天讲解到这里,对于保险方面有什么疑惑欢迎微信 risilu01 咨询。
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