在第六届复旦首席经济学家论坛上，人民银行前行长周小川将ESG理念与消费金融联系在了一起，提出了消费金融ESG的概念。

这是一个很有启发性的连接，消费金融ESG概念一经提出便引发整个行业的关注与思考，给行业提供了新的思路，为行业的健康长远发展描绘出一幅蓝图。

而对于消费金融企业来说，真正践行ESG理念，不但是一个新的课题，还是一个“双重”的任务——既要履行企业层面的ESG责任，又要做到面对金融消费者的ESG责任。

在此之前，很多公司的社会责任行动已经契合了ESG概念，现在随着对消费金融ESG思考的加深，整个行业都将加速进入ESG时代。

消费金融ESG

ESG主要是指在投资和评价企业时，不仅仅考虑企业的财务绩效，还要关注企业在环境（E）、社会（S）、治理（G）方面的绩效。

周小川认为，不仅企业行为受ESG的约束，社会经济对个人也是有要求的，所以需要考虑个人行为的ESG。因此，提供个人金融服务的消费金融，影响大，受关注多，引起的争议也多，更应该从ESG理念的角度来考虑消费金融的发展。

周小川提出，消费金融的环境（E）是指要支持个人使用节能、环保产品，鼓励绿色出行。消费金融的社会责任（S）指金融机构和支付平台，不为“黄赌毒”做个人支付服务，不过多的为奢侈型消费融资，要遵循反洗钱和反恐融资规则。消费金融的治理（G）指个人金融服务应支持个人在财务上大体平衡，以收定支，量力而行，量入为出，不提供影响个人财务健康性的融资。

周小川对消费金融ESG的解释，大大拓展了行业对于ESG的理解。但同也让我们看到，面对个人金融消费者的金融公司，其ESG责任有些特殊——作为一家公司，需要在企业层面做到ESG，在业务层面，还要做好消费金融ESG。

头部金融机构积极实践

在企业ESG方面，作为国有大行之首的工商银行起步较早。

2021年3月，工商银行发布了2020社会责任报告，即ESG报告。这是工商银行连续14年编制和发布社会责任报告。

据了解，工商银行社会责任报告（ESG报告）参照了国际标准，满足中国银保监会、中国银行业协会、上海证券交易所、香港联合交易所相关意见和指引要求，分为“治理篇”、“社会篇”、“环境篇”三个篇章，2020年的ESG报告还加入了全球抗疫、精准扶贫两个专刊。

透过工商银行的ESG报告，我们可以看到，在治理方面，工商银行坚持党建引领，将推进全面从严治党、从严治行与完善公司治理体系相结合，推动公司治理能力现代化。遵守境内外信息披露监管规定，积极履行信息披露义务，维护投资者知情权，持续提升公司透明度。不断强化内控内审体系建设，积极加强境内外合规管理，大力开展重点领域风险防控及反商业贿赂工作，将从严治理引向深入。

在社会层面，工商银行透露，其致力于满足实体经济和人民群众对金融服务的新期待、新需求，优化服务质量，完善消保体系，多维度提升客户体验，深耕C端、赋能B端、服务G端，不断提升金融服务的普惠性、便利性、安全性。

根据工商银行披露的数据，截至2020年3月，工行全量个人客户规模突破6.8亿户，融e行手机银行用户突破4.16亿户，信用卡客户1.07亿户，储蓄存款余额达到11万亿元。银保监普惠口径贷款余额7452亿元，服务于“三农”的县域网点6124家，覆盖全国85%的县域地区。

继我国提出“碳达峰·碳中和”发展目标后，环境保护在公司发展中变得尤为突出。

在报告的环境篇中，工商银行表示其总行管理层设立绿色金融委员会，进一步加强对绿色金融工作统筹领导及协调推动。打造多元化绿色金融服务体系，开展绿色金融服务创新与研究，通过财务顾问、债券承销、项目贷款、租赁+保理、理财投资、产业基金等多种方式对绿色经济进行全产品、全方位支持。

因为起步早，工商银行的ESG报告已经非常成熟，在实践中也有了较多的实践路径，算是大型银行可以学习的一个标杆。

除了国有大行，头部持牌消金也开始行动了起来。

近期，马上消费发布了其首份《企业社会责任（ESG）报告（2015-2021）》，这也是持牌消费金融公司行业内的首个ESG报告。

前面我们提到，对于消费金融公司而言，践行社会责任是一个“双重”的任务——既要在企业的角色上，履行好社会责任，又要在面向个体金融消费者时，履行好作为金融服务提供商的社会责任。

也因为如此，我们看到的马上消费金融的社会责任（ESG）报告，不同于一般的ESG报告，除了社会、环境、治理，马上消费还加入了普惠、科技和消保。

社会、环境、治理是一个企业所要履行的社会责任，而普惠、科技和消保则是则是一个消费金融公司需要履行的消费金融ESG。

具体我们看到，马上消费把普惠和科技放在的前两位，这确实比较符马上消费的企业定位，据了解，马上从成立伊始，就将自己定性为全面数字化的公司，探索金融服务模式和场景，延伸金融服务的触角，打造集差异化定位、线上化获客、智能化风控等于一体的普惠金融发展模式，主动由“普惠金融”向“惠普金融”转变，让普惠公允的科技创新成果惠及更多群体。

而在社会、环境、治理方面，马上消费也表现出了“新生代”消费金融公司的高水准。其实与传统的金融机构相比，持牌消金是一个新的队伍，而马上消费在某种程度上又属于持牌消金中的“新兵”。

但仔细观察其在公司治理水平，表现出了标准现代企业的水准。

根据报告，马上消费制定“普、惠、质”协同发展的未来战略，持续将普惠金融服务向基层、县域、乡村和社区不断延伸，让金融资源、服务打破城乡隔阂，用普惠金融润泽乡村振兴。2021年7月，马上消费发布了《“碳达峰·碳中和”路线图2.0》，内容涵盖绿色化运营、构建低碳文化等，参与节能减排的实际行动，明确行动方向和目标，争取2030年实现净零排放。

与此同时，马上消费坚持“党建引领”原则，坚持以党建引领带动团队建设、文化建设，不断推动党建工作与理论学习、业务培训、员工活动深度融合。严格按照《公司法》、《消费金融公司试点管理办法》、《银行保险机构公司治理准则》等相关法律法规及监管规制的要求，推进公司治理现代化。

可以看到，在社会、环境、治理方面，马上消费已经有了非常清晰的路线图。而这个路线图有一个突出的特点——靠技术驱动。这或许是以科技起家的消费金融的一个后发优势。

ESG作为一种新的评价体系，正在全球范围内快速兴起。对大多数企业来说，仍然是一个新的课题。但从工商银行、马上消费在ESG以及社会责任方面的实践来看，国内头部的金融机构，已经将ESG作为企业发展的一个重要坐标，相信未来会有更多的企业加入到践行ESG的队伍中来。