业务模式为当地社保基金管理中心按合同约定的比例，将长护险基金按季划拨给无锡中支，而无锡中支提供经办服务，并按约定标准列支经办费用，不承担长护险基金亏损，运行的长护险基金当年有结余的，在年度结算次月全额返回。

但在业务模式没有发生改变的情况下，太平养老江苏分公司却通过请示总公司，从2019年第四季度起，要求无锡中支将此业务改用“太平共享盛世团体护理保险”承保。

于是，自2019年第四季度至2020年8月，无锡中支将当地社保基金管理中心划拨的4037.3万元长护险基金计入了保费收入，其中2019年计入1459.37万元，2020年计入2577.93万元。

据了解，保费收入确认的规则中，其中保险合同生效是日常核算时确认保费收入的必要条件，无论保费收入是否收到，只要合同生效，保费收入确认新规则保险公司已经开始承担保险责任，保险公司即应确认保费收入。

但从罚单中看，太平养老则是将本不属于公司的长护险基金划转为保费，利用团险的形式将这部分收入计入了业务收入中，异化了保费收入这一概念。

为此，银保监会表示，太平养老这一做法，违背了《保险法》第86条规定，“保险公司应当按照保险监督管理机构的规定，报送有关报告、报表、文件和资料。保险公司的偿付能力报告、财务会计报告、精算报告、合规报告及其他有关报告、报表、文件和资料必须如实记录保险业务事项，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏”。

基于此，银保监会决定给予太平养老罚款25万元，太平养老江苏分公司罚款35万元，相关责任人罚款13万元，合计处罚73万元。

当时，人社部选取了上海、广州、青岛、重庆、成都等15个城市和山东、吉林2个重点联系省份，率先启动长护险制度试点。2020年9月，长护险试点范围扩展至49个城市，展开为期两年的扩大试点阶段。

从商业保险方面看，监管也选取了部分险企试点。据悉，截至目前共有18家险企参与，因此对于险企的管理方面，监管也格外重视。例如，2021年5月，银保监会印发《关于规范保险公司参与长期护理保险制度试点服务的通知》，进一步规范保险公司经营服务行为。

例如，对保险公司专业服务能力、项目投标管理、经营风险管控、信息系统建设、护理机构管理等方面提出明确要求。具体来看，保险公司承办长期护理保险项目，应强化业务风险管控，规范产品管理与回溯，注重经验数据积累，加强经营情况分析，对长护险业务单独核算，有效开展内部审计，在合同中明确建立风险调节机制，保证服务的可持续性。

同时，还要求压实险企主体责任，加强业务和服务流程管理，强化内部监督与问责；加大日常监管，规范经营服务行为，明确重点查处和整治的问题等。其中，在列出被重点查处的问题中，就包括“挪用、截留、侵占长期护理保险资金”。

而此次太平养老的违规，不仅违背了险企的经营规则，还触及了长护险的监管红线。

除了这一长护险经办费用异化保费外，近期监管还通报了“药转保”的违规操作，这也是追求规模发展而忽视合规经营的行为。

日前，在中宣部召开的“中国这十年”系列新闻发布会上，银保监会副主席肖远企就介绍道：“目前我国长期护理保险已覆盖近1.5亿人。” 另有数据显示，截至2021年，长护险享受待遇人数达108.7万人，基金支出超168亿元。

长护险制度有效缓解了“一人失能、全家失衡”的难题，目前来看，商业保险机构参与长护险的力度并不大，不过也为长护险的全国铺开进行了有益探索。在经办内容方面，商业保险机构主要提供产品模型设计、基金管理、结算支付、护理服务质量监督和管理等责任。

从商业保险机构参与长护险经办的积极性来看，随着各家险企在医疗、养老布局上的不断加深，保险公司参与长护险经办业务的意愿也在提升。

不少专家还认为，应加大商业保险机构在长护险市场上的参与程度，成为多层次保障体系的重要力量。

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