企业税负压力重,三招教你降低企业综合税负
企业税负压力重,三招教你降低企业综合税负
本文作者系资深税务筹划师刘老师
2020年年底即将到来,非常多的公司税负都较重,并且是整体税负,同时也存在着被发票困扰的问题,缺成本票,利润虚高,分红走出来要交20%的股东分红税。面对对企业的这些税负压力,不但做内部得财务规划,外部可以利用税收优惠政策,将企业自身的情况,结合税收优惠政策来降低企业的综合税负。
自然人代开政策
只要公司符合自然人代开的条件,并且主体公司可以接受相应的票据,那么就完全可以选择自然人代开,而且流程比起个人独资企业来说,要更加快捷。只要企业提供相应的信息,一般在五个工作日左右就可以拿票入账了,企业或者个人去有相应代开政策的税务局大厅开票。开具发票的同时会出具完税凭证,不需要收票方代扣代缴,不需要汇算清缴。
个人独资企业
核定征收税收优惠政策对个人生产经营所得税核定,在按核定其行业利润率10%基础上根据五级累进制税率表计算后加计扣除,可开专票与普票,在国家扶持将个人独资企业增值税降到1%之后,其享受核定征收税收优惠政策增值税、附加税及个人生产经营所得税综合税率在3%左右,增值税在今年年底过后恢复至3%,其三者综合的税率也就只在5%左右,和其需要缴纳的个税、企业所得税的税率相比其占比不大,却能为其增加很大一笔能够自由分配的资金,并且个人独资企业在完税后,不需要再单独缴纳分红税,可直接将利润提现到法人账户,自由分配。
有限公司财政奖励政策
在洼地多以通过成立新公司、分公司等形式来享受税收优惠政策,在地方留存比例的基础上进行财政扶持奖励,当月缴纳,次月返还。
增值税地方留存50%,财政奖励比例60%-85%
企业所得税地方留存40%,财政奖励比例60%-85%
案例分析:某建筑劳务公司年纳税500万,其中增值税300万,企业所得税200万,这500万相对企业来说是实在的缴纳出去了的,但是分流到洼地后,则:
增值税奖励:300万*50%*75%=112.5万
企业所得税奖励:200万*40%*75%=60万
共奖励:112.5万+60万=172.5万
通过筹划后,总共500万的税收财政可奖励172.5万,企业可将这笔钱用作员工福利或者企业的扩大发展等,从这个角度来说也为企业节约了企业的成本。
并且财政奖励都是当月缴纳,次月返回的,企业能够及时的享受到这个优惠政策。
在享受税收优惠政策同时,也要做到但是按量的纳税交税。企业的每一笔业务都会做到三流合一。
本文作者系税务筹划刘老师,了解更多关注“财税小侦探”适合本企业的税务筹划方案。如有需要请私信或评论笔者咨询适合企业的税务筹划方案。
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