上海批发零售贸易公司咨询税收优惠政策详解

一、什么是税收优惠政策？

税收优惠政策（177+）是指税法（4991+）对某些纳税人（6744+）和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是利用税收调节经济的具体手段，通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。

税收优惠政策

二、批发零售贸易公司面临的税务难题

批发零售业是社会化大生产过程中的重要环节，是决定经济运行速度、质量和效益的引导性力量，也是我国竞争最为激烈的行业之一；利润大自然税负压力也大，而这些税负压力都体现在哪些方面呢？

1. 人工成本占比高，企业缺少进行抵扣，增值税进项不足，利润虚高。

2. 25%企业所得税压力大，剩余真实利润偏低。

3. 企业员工、股东个人所得税税负偏高。

三、企业全面了解税收优惠政策的目的及意义

企业税负压力大，就应该合理利用好税收优惠政策，降低企业税负助力企业经济发展。

目的：

合理合法控制并减轻企业税收负担，以实现企业的财务目标，最大化公司财务利益，优化产业结构和资源的优化配置；有利于建立完整的税收制度。

意义：

对于企业：企业在合理合法的前提下减少税收负担，那企业的少量支出将获得相同的法律认可和国家法律保护；也可健全公司财务会计制度，提高企业的竞争力。

对于政府：充分发挥税收职能，促进区域经济的发展，以加快当地经济的发展，促进农民增收和财政增效，并且拉小落后地区与发达地区经济发展的距离。

上海税收优惠政策

四、上海批发零售贸易公司税收优惠政策

1、自2019年1月1日至2021年12月31日，对本市增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

2、根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第25号）第三条规定，自2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。

3、总部经济招商：总部经济招商是一种注册式招商，企业无需在当地办公，只需要将企业注册在当地，可享受当地在税收上的财政扶持。

五、总部经济招商税收优惠政策

总部经济招商有两种方式：有限公司财政扶持和个人独资企业核定征收，都可以合理合法的为企业降低税负。

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税率表

1.有限公司增值税、所得税奖励

对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司等方式入驻山东、重庆等地的园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

增值税以地方财政所得的50%-80%给予扶持

企业所得税以地方财政所得的50%-80%给予扶持

【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。】

2. 个人独资企业核定征收

小规模纳税人入驻上海、重庆等地园区成立个人独资企业，申请核定征收，个人生产经营所得税核定后0.5%-2.1%,而针对一般纳税人也可以通过入驻园区申请核定征收，核定后个人生产经营所得税在0.5%--3.1%左右。

以小规模纳税人为例，企业增值税：3%，不缴纳企业所得税，个人所得税核定征收0.5-2.1%(小规模最高2.1%)。总体税负最高不会超过5.18%，极大地降低了企业的整体税负。

可见，好的税务筹划不是去听那些所谓的专家夸夸其谈的讲座，而是要找到一家靠谱的税务筹划平台，通过真实案例，落地实施。

本文来自十方诚税，了解更多关注《财税小侦探》。

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