利润是纸上富贵，现金才是御寒棉袄！

现金流是企业经营中至关重要的一环，它代表着企业的现金收入和支付情况，是衡量企业财务是否健康的重要指标。没有流动的现金，企业就难以维持正常的运营！当前，许多中国企业面临着现金流紧张的挑战。尽管企业的高层管理者和财务人员都清楚公司账户上资金不足，但往往难以找到有效的解决方案。

为缓解这一局面，企业亟需采取一系列针对性措施来优化资金流管理，提升现金水平。首先，我们需要深入分析现金流状况，找出导致现金流紧张的根本原因。综合来看，主要有四个方面的因素值得我们深入探讨。

账款回收迟缓

企业在销售商品或提供服务后，其客户（买方）支付款项的速度较慢，导致企业的资金回笼时间延长。这种情况通常会影响企业的现金流状况，使其难以维持正常的运营活动或实现预期的投资回报。

存货积压过剩

存货积压是指企业库存中存有过量的、超出正常周转需要量的货物，导致库存成本上升、资金占用增加，企业可用现金流减少。存货积压通常是企业运营管理中需要特别关注和解决的问题之一。

投资决策失误

企业进行投资活动时，或因决策失当、信息缺失或市场环境变动等因素，导致投资未达预期收益甚至蒙受损失。典型因素包括项目选择不明智、估值偏高、资金分配不合理以及风险管理不足等，这些都可能引发投资失误。

运营成本过高

企业在日常运营过程中，因各种原因，如人力成本、原材料成本、营销与销售费用、管理费用、研发与创新投入，支出超过预期或行业平均水平，使得企业的盈利能力下降，现金流减少而面临经营压力。

现金流关乎企业的生存与发展，解决现金问题迫在眉睫！企业需要多措并举，做好合理规划，构建完善的现金流管理体系，提高资金周转效率，才能在激烈的市场竞争中，立于不败之地。

做好应收账款回款管理

企业高层管理者，应具有前瞻性财务思维，将应收账款回款的达成，视为企业运营中不可或缺的绩效衡量标杆，同时精准把控这些关键绩效目标。销售不再是签完合同、卖完产品就可以拿提成，还要等钱收回来之后，才能拿到提成。

建立资金审批制度

企业要根据经营情况划分费用，不同类别的费用，审批的权限也不相同。通常要有资金计划表，所申请的资金，用来做什么的，要多少额度等，通过资金计划表，来确定审批的权限和额度，可以增强财务透明度，搞清并控制资金流动。

考核存货周转天数

从存货周转天数可以看出企业的存货情况，通常存货周转天数越低，说明企业存货周转率越快，存货的流动性强，现金转换和回款就越快！存货周转天数需要由单独的部门来负责，通过绩效考核实现管理。如果周转天数过高，需要狠抓销售、运营部并适当控制生产。如果过低，需要加大生产量，并完善整条产业链。

打造精锐投资团队

招募具备丰富行业经验和专业知识的投资人才，组建一支精锐的投资团队。在深入调研市场的基础上，结合先进的投资分析工具和技术，制定出一套符合公司战略目标和风险偏好的投资决策，从而提高投资决策的科学性和准确性。在后续阶段，也要对投资项目进行定期评估，以便及时发现潜在问题并采取调整措施。

优化企业运营成本

当企业面临运营成本过高的问题时，需要采取一些策略来优化和降低这些成本。比如深入成本分析，优化流程与效率，降低浪费和低效环节，评估产业链供应商，择优建立长期合作关系，以获取更好的价格和服务。此外也要确保人力成本投入和产出相匹配。

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