“电商税”即将施行!2021年电商平台如何税务筹划,降低税负?
近几年,我国移动互联网会发展迅猛,高速的移动互联网和智能手机的普及改变了人们的生活方式,电子商务逐渐成为小商品交易的主流。从去年七月某猫平台电商企业收到补税通知到如今,一直传递一个信息,就是电商税早晚要来。
什么是电商税呢?
电商税就是电子商务税收,在《电子商务法》中规定,电子商务经营者应当依法履行纳税义务,包括增值税及所得税等,所以电商卖家是需要纳税的。在电子商务法制定之前,从法律角度上来说,电子商务其实与门面店家在经营性质上是没有区别的,并没有得到过免税待遇。
2020年,不少电商平台听闻“准备追缴电商平台税款”的消息,很多以c2c为主的中小网点店主都表示很焦虑;2020年7月,国家税务总局的一纸招标书,让国家将中小网店交易数据纳入大数据监控管理、进行全面征税的路线图,变得愈发清晰。
2020年12月,国家税务总局的公告中称,中标企业将在六个月内完成“国家电子商务的税收数据分析系统系统的开发和部署工作”。
从笔者了解的情况来看,网店内大概有30%左右的消费不开具发票,50%左右的消费根据客户要求是否开具,仅仅12%左右的消费会全部开票,而在电商征税彻底规范化之后,发票乱象也将不复存在。
电商税全面落地后,按照《电子商务法》,电子商务经营者均需要进行市场登记。所缴纳税赋将按实际提供服务/售卖商品征收税点,数据由平台提供。此外,若要享受税收优惠,也将以税收登记作为前提。
时任财政部部长楼继伟在2016年时曾提出,网络交易的征税首先应该以税收公平为前提,其次是鼓励发展。由此看来,电商行业中现行体制造成的不公平问题势必将在未来解决,电商征税全面化、规范化也是大势所趋。
税务局在征税时,是按照账户产生的流水交易纳税,部分商家有不规范行为,可能导致要交的税收可能已经超过了销售额本身,数千万网店都会受到影响。
电商企业如何规范起来,是每个企业现在就需要考虑、现在就需要做的事。电商企业怎么规范,利用好政策资源是节税的一个好思路。
园区政策来源:
园区是为鼓励和吸引外来投资者到当地经济开发区投资兴业,加快区域发展,做强主导产业、培育壮大当地新兴产业链条,根据国家法律和当地情况制定的优惠政策。
有限公司返税政策可以享受:
1. 增值税可以享受到地方留存50%的80%-85%进行返还给企业
2. 企业所得税可以享受到地方留存40%的80%-85%进行返还给企业。
当月纳税,次月/季度奖励到企业。扶持奖励力度大、安全、合法、合理、支持异地经营、注册式招商还可叠加原有的税收优惠政策享受、适用行业广泛,是目前最推崇的税务筹划方式。
个人独资企业核定征收:
原企业在税收优惠园区内新成立了个人独资企业并开展业务,经营一段时间后既可以享受到按照行业利率的10%进行核定征收,其中个税税率固定在0.5-2.1%,增值税仅按1%进行征收,所以加上附加税,总税负共3.16%。像大家熟知的直播网红,薇娅、李佳琦等都拥有5-7家个人独资企业。
注意:企业公司通过税务筹划最终目的是减负,其过程一定要合理,合法,不能投机取巧,不要侥幸一些税务漏掉,踏踏实实走好每一步,企业才会健康正常的发展,也可以提高公司一些经济效益,让个人和企业实现双赢。
减税降费
电商征税无疑会影响整个行业,不管是大平台还是小商铺,做到自我规范,方为真理。
有不同意见或者想了解产业园入驻,欢迎私信笔者或者移步订-阅-号:《税筹见闻》。
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